Договор денежнего займа: правовые аспекты

Получение кредита в банке почти всегда связано с бумажной волокитой и дополнительными расходами, поэтому быстрее и выгоднее взять денежные средства взаймы у физического лица либо предприятия. О том, как составить договор займа денежных средств, мы и поговорим в данной консультации (о товарном займе читайте в «БАЛАНС-АГРО», 2011, № 28, с. 15–19).
Заем, ссуда или финпомощь?
Прежде всего разберемся с определениями. Как же все-таки называть выдачу денежных средств в долг при договорных отношениях? Заметим, что на практике эту операцию называют как ссудой, так и возвратной финансовой помощью и займом. Что касается понятия «ссуда», то в данной ситуации его применять нельзя. И вот почему. По договору ссуды одна сторона (ссудодатель) бесплатно передает другой стороне (пользователю) вещь для пользования в течение установленного срока (ст. 827 Гражданского кодекса, далее – ГК). При этом на договор ссуды распространяются положения гл. 58 ГК «Наем (аренда)». Термин «возвратная финансовая помощь» в ГК вообще не встречается, но упоминается в пп. 14.1.257 Налогового кодекса (далее – НК). Анализ приведенного в НК определения показывает, что это как раз и есть сумма денег, которую предприятие готово предоставить физическому либо юридическому лицу. Но данный термин используется в целях налогообложения, а мы говорим о юридической стороне взаимоотношений, поэтому наиболее правильный вариант оформления договорных отношений – заключение договора займа. Вместе с тем следует отметить, что, придерживаясь принципа свободы договора, законодательство не запрещает называть заключаемый договор как угодно (ст. 3, 6, 627 ГК). Но мы бы рекомендовали руководствоваться нормами ГК, регулирующими вопросы, связанные с заключением договора займа.
Договор займа
Особенности заключения договора
Основные положения, касающиеся процедуры заключения договора займа, изложены в § 1 гл. 71 ГК. Так, по договору займа одна сторона (заимодавец передает в собственность другой стороне (заемщику) денежные средства либо вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества (ст. 1046 ГК). Договор считается заключенным с момента передачи денег либо других вещей, определенных родовыми признаками, в противном случае он будет считаться незаключенным (постановление ВХСУ от 01.08.06 г. по делу № 10/377-04).
Круг лиц, которые могут выступать в качестве заимодавцев, действующим законодательством не ограничен. Поэтому сельхозпредприятия могут получать займы как от других организаций (юридических лиц), так и от физических лиц (учредителей предприятия, его сотрудников, других посторонних лиц). Не ограничено и количество заключаемых с одним лицом договоров займа, а это значит, что в течение года с одним и тем же лицом может быть заключено несколько договоров.
Если сумма займа в 10 раз превышает НМДГ (т. е. больше 170 грн.) либо заимодавец – юридическое лицо, то договор займа составляется в письменной форме (ч. 1 ст. 1047 ГК). Несоблюдение письменной формы договора не влечет за собой его недействительности, но при возникновении спора между сторонами подтвердить свою правоту можно только письменными доказательствами, так как показания свидетелей суд не берет во внимание (ст. 218 ГК).
Нормы ГК не ограничивают размер займа, предоставляемого по договору займа. Однако хотим предупредить, что в некоторых случаях операция займа может стать объектом финансового мониторинга (например, если сумма займа равна либо превышает 150 000 грн. и операция имеет хотя бы один из признаков, предусмотренных ст. 15 Закона от 28.11.02 г. № 249-IV «О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма» [о финмониторинге читайте в «БАЛАНС-АГРО», 2011, № 28, с. 28. – Ред.].
Если заемщик не может возвратить заемные средства в установленный срок, то заимодавец может продлить договор займа путем заключения допсоглашения, в котором следует указать новый срок возврата займа и срок действия договора (ст. 651–653 ГК). А для гарантии возврата займа можно дополнительно заключить договор залога движимого или недвижимого имущества (ст. 572–593 ГК).
Отметим, что ГК не устанавливает ограничений по заключению договора займа с заемщиком, не погасившим предыдущий заем, то есть сельхозпредприятие может выдать новый заем при невозврате предыдущего, если, конечно, запрет на такую выдачу не установлен внутренними документами.
Передачу объекта займа (денежных средств) нужно обязательно подтвердить документально. Для этого можно оформить расписку заемщика либо другой документ, удостоверяющий передачу средств заимодавцем, например, расходный кассовый ордер типовой формы № КО-2 (приложение 3 к Положению, утвержденному постановлением Правления НБУ от 15.12.04 г. № 637).
Проценты по договору
Сельхозпредприятия не имеют права заключать договоры займа, предусматривающие уплату процентов заемщиком, поскольку такая услуга будет классифицироваться как финансовая. Оказание финансовых услуг предполагает получение прибыли в виде процентов за пользование займом, а такие услуги могут предоставляться только финансовыми учреждениями при наличии соответствующих лицензий (ст. 4, 5 Закона от 12.07.01 г. № 2664-ІІІ «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг», постановление ВХСУ от 28.09.10 г. по делу № 9/67-38, письмо Госфинуслуг от 26.07.06 г. № 644/11-3).
Обратите внимание: в договоре займа должно быть указано, что заем предоставляется без процентов. Если же такое положение отсутствует, договор считается процентным, а размер процентов определяется на уровне учетной ставки НБУ (ст. 1048 ГК).
Возврат займа
Что касается даты возврата займа, то согласно п. 3 ст. 1049 ГК заем считается возвращенным в момент зачисления денежной суммы, которая занималась, на банковский счет заимодавца.
Заемщик обязан вернуть заем в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа. В договор можно включить положение о возврате займа частями, но тогда необходимо указать срок возврата каждой части. Если дата возврата займа в договоре не установлена или определена моментом востребования, то заемщик должен вернуть заем в течение 30 календарных дней со дня предъявления заимодавцем требования об этом (абзац второй ст. 1049 ГК). Исходя из практики для подтверждения даты получения требования заемщиком его целесообразно отправить письмом с уведомлением и описью вложения.
Чтобы добиться от заемщика четкого и своевременного выполнения своих обязательств, в договоре беспроцентного займа необходимо четко прописывать финансовые санкции за невозврат либо несвоевременный возврат займа. Если же штрафные санкции в договоре не отражены, то согласно ст. 1050 ГК при просрочке возврата займа денежными средствами по требованию кредитора заемщик обязан вернуть сумму займа с учетом индекса инфляции за все время просрочки и 3 % годовых от просроченной суммы в соответствии со ст. 625 ГК.
Обратите внимание: в рамках договора займа погасить денежный заем товаром нельзя, ведь согласно ст. 1046 ГК заемщик должен вернуть то, что взял взаем, то есть денежные средства.
В полной версии статьи приведен образец договора денежного займа.
Материал взяти з номера журнала „Баланс-Агро” №23. http://balance.ua/Agro/detail.php?ID=50439